Dnes, vďaka prevažne elektronického bankového systému, moderné bijúce peniaze sa stali odborníkmi vo skrýva aj zdroj a cieľ peňazí prostredníctvom zložitých medzinárodných bankových transakcií. Napríklad, môže launderer peňazí nastaviť stovky samostatných bankových účtov po celom svete rôznymi menami. Ten potom môže uložiť malé množstvo špinavých peňazí v každom účte, aby nedošlo k tomu pozornosť. To sa nazýva vrstvenie. Výbery z týchto účtov sú rovnako zložité a vrstvené, takže je ťažké pre vyšetrovatelia sledovať papieri
Zahraničný alebo ". Offshore " Bankové účty sú vyhľadávaným miestom schovať nezákonné a legálne zarobené príjmy. Podľa zákona, každý občan USA s peniazmi na zahraničný bankový účet, musí predložiť doklad s názvom Správa o zahraničnej banky a finančné účty (FBAR) [zdroj: Internal Revenue Service]. Ale to sa nezastaví milióny Američanov z tajne zužovanie peniaze do nevystopovateľné pobrežných účtoch.
The IRS začala dobrovoľný offshore prezradenia program v roku 2009, sľubuje obmedzené sankcie a trestné stíhanie pre ľudí, ktorí prídu o čisté neohlásený peňazí v zahraničných bankách. Zatiaľ sa zhromaždila 4,4 mld $ na daniach z 33,000 oddelených dobrovoľných zverejnenia [Zdroj: Internal Revenue Service]. Aj v roku 2009, Spojené štáty podpísali dohodu so Švajčiarskom, aby získali bezprecedentné prístup k švajčiarskych bankových účtoch Američanov podozrivých z daňových únikov. [Zdroj: Internal Revenue Service]
Teraz sa poďme bližšie pozrieť na obchodné a korporátne daňové úniky
Obchod a štatutárne daňovým únikom
Nástroje obchodné a firemné daňových únikov sú takmer rovnaké, ako jednotlivé daňovníkov :. hlásené všetky príjmu, preháňať odpočty, vyhlasovať, že príliš mnoho daňových úľav, a skrývanie Peniaze od štátu prostredníctvom príjmov z trestnej činnosti alebo ilegálnych účtovných programov. Keď počujeme slová " právnických daňovým únikom, " okamžite sme si, že z hlavných-popada podnikových škandálov v posledných desiatich rokoch,
