Vo väčšine veľké podniky, existuje len veľmi málo priame a okamžité hotovostné transakcie. Namiesto toho, tam je celý systém zvládnuť oneskorené platby riadených dvoma oddeleniami, tzv pohľadávky a záväzky z obchodného styku. Povedzme, že Dunder Mifflin Paper Company, nariaďuje 50 kamiónov dreva, aby sa obrátili na papier. To nemá hotovosť platiť za drevo, takže je návrh zákona poslaný do splatných záväzkov. Medzitým, predavač Dwight dostane rozkaz pre 50.000 stohy papiera, ale klient sa bude musieť do 30 dní poslať cez peniaze, takže faktúra ide do pohľadávok.
V vyhlásení zisku, počítať papierové príkazy as príjem a reziva sa počíta ako náklad, a to aj napriek tomu, že účty a faktúry sú stále sedí v splatných záväzkov a pohľadávok - a žiadne peniaze skutočne zmenila majiteľa. Cash flow z aktivít, na druhú stranu, týka sa len s momentom na tieto účty sa platia v plnej výške. Pre investorov, prevádzkový cash flow, je cenným údaj o tom, koľko reálneho cash firma generuje z jej hlavných obchodných aktivít.
Ak má spoločnosť dobrú prevádzkový cash flow, ale negatívne zisk, mohlo by to znamenať, že je to investícia ťažko v raste. Jedným z najlepších spôsobov, ako zistiť, je pozrieť sa na cash flow z investícií, ktoré budeme vysporiadať ďalšie
. 4: Cash Flow z investícií
Ak spoločnosť vydá vyhlásenie o peňažných tokoch, rozdeľuje vyhlásenie do troch sekcií: cash flow z operácií, peňažný tok z investícií a peňažných tokov z financovania. Už sme diskutovali cash flow z prevádzkovej činnosti, ktorá sa zameriava na hotovosti zarobil a strávil cez hlavných obchodných aktivít. Teraz sa poďme pozrieť na peňažných tokov z investícií.
Aké typy hotovostných operácií spadajú do kategórie investícií?
za hotovosť účely tokov, investície do majetku alebo väzbou je " preplatiť " transakcií. Obchodné míňa peniaze v krátkodobom horizonte s nádejou dlhodobých peňažných ziskov v podobe zvýšenej produktivity z nových zariadení alebo sa vracia z high-rastových cenných papierov. Ak má spoločnosť vysokú prevádzkový cash flow, ale nízke príjmy, skontrolujte cash flow z inventára. Mohlo by sa stať,
