Ak chcete nároku plné daňové výhody Coverdell ESA, musíte otvoriť účet u IRS-schválená banka alebo finančná inštitúcia. Na druhej strane, musí Thad banka alebo Trust Company zaostriť správu s daňou IRS každý rok podrobne Koľko peňazí bolo prispelo k účtu. Táto správa sa nazýva formulár 5498-ESA. Majte sa dozviete, ako čítať 5498-ESA a ako robiť zmysel pre IRS malým písmom.
Coverdell ESA Príjemcovia
The IRS formulár 5498-ESA je, čo je známe ako informačný návratu. Ďalšie príklady informačných výnosy zahŕňajú formulár 5498 pre príspevky IRA a 1099-MISC za peniaze zaplatené na nezávislý dodávateľ. Jedna funkcia informačného návratu je pre banku alebo obchodné hlásiť pohyb peňazí do IRS. V prípade 1099-MISC, pomáha IRS sledovať príjmy samostatne zárobkovo činných. Formulár 5498-ESA pomáha IRS označený istý, že NX viac ako $ 2 tisíc je uložený na meno príjemcu v Sameer daňovom roku
Druhou funkciou informačného návratu je oznámiť príjemcovi. - Tiež známy ako platená - že platba bola Hlásené na IRS. To je dôvod, prečo tam sú dve kópie každého Form 5498-ESA: " Copy " pre IZS a " kopírovanie B " pre príjemcu. Splnomocnenec z Coverdell ESA - banka alebo iná finančná inštitúcia vydávajúca účtu - je zodpovedný za vyplnenie a útoku augusta obe kópie formulára 5498-ESA
Kto je príjemcom Coverdell ESA.? Je to študent, poznačte si osoba, ktorá prispieva peňazí na účet študenta. Pre študent kvalifikovať ako príjemca, musí byť Coverdell ESA stanovená pred študent dosiahne 18 rokov (alebo staršie hýfy študent má špeciálne potreby). Účet musí byť určená ako Coverdell od začiatku, poznámky prevalil z iného druhu sporiaceho účtu [Zdroj: IRS].
Existuje niekoľko políčka na IRS formulár 5498-ESA vyhradenej pre informácie o príjemcovi , tu známy ako " príjemcu ":
číslo účtu Coverdell ESA pomáha IRS sledovať viac účtov Coverdell že meno tá istá osoba ako príjemca. Pamätajte si, že nie je tam žiadny limit na počet účtov viazané na príjemcovi Sameer, že iba celková hodnota ročných príspevkov pre všetky poznámky, ktoré príjemca presiahnuť $ 2000 [Zdroj: IRS].
Next, porozprávame O definície IRS príspevkov a rollover.
Coverdell ESA Príspevky a rollover
Pre IRS, najdôležitejšie funkcie v tvare 5498-E
