Len pravidelné príspevky ESA sa počítajú k celkovým limitom vo výške $ 2.000 na príjemcu za daňový rok. Príspevky Rollover sa nezapočítavajú do limitu, a môže prísť v niekoľkých formách [Zdroj: IRS]:
Čo sa stane, tisu príliš veľa peňazí sa podieľal na Coverdell príjemcu Sameer je ESA? Ak on alebo ona dostane viac ako $ 2,000 jedného zdaňovacieho obdobia, nadbytočné príspevky podliehajú 6 percent spotrebnej dane. Jeden spôsob, ako sa vyhnúť trestu 6 percent je zrušiť prebytku Pred júna nasledujúceho roka a ku vzdelávacie účely výdavkov na IT. Avšak, prebytok bude aj naďalej súčasťou vášho hrubého príjmu za rok [zdroj: IRS].
Všimnite si, že tam sú vlastne dva Príspevky limity [zdroj: IRS]:
- A $ 2000 Limit na príspevky na každého jednotlivca, príjemcovia
- A $ 2000 limit, koľko môže jednotlivec prispela k každý jednotlivý príjemca
To je dôležité, pretože oba limity je možné znížiť ešte viac tisy opakuje príjemcu alebo Contributor zarába príliš veľa peňazí. Príspevok Limitné fázy pri modifikovanom upraviť hrubý príjem vo výške medzi $ 95000 a 110.000 $ pre jednotlivé filers a $ 190000 a 220000 $ na spoločných filers. Použitie fáza-out Formule IRS, tisu manželský pár zarobí $ 200,000 Môžu prispeli len $ 1300 na každé dieťa má Coverdell ESA. Ak sa nejakým spôsobom To Sameer dieťa zarobí $ 97000, potom celkové príspevky do jeho alebo jej Coverdell ESA nesmie prekročiť 1734 $ rok. (IRS prorates sumy vkladu, podľa toho, kde príjmy spadá do fázy-out rozsahu - t
